Неверно рассчитана сумма реализации по договору в у.е
Добрый день,
В октябре 2015 года мы отгрузили товар по Договору в долларах, оплата в рублях. К сожалению, я не правильно посмотрела курс на дату реализации и выставила отгрузочные документы на большую сумму, чем должно быть по Договору. Мы уплатили налоги на большую сумму, покупатель также получил документы с неверной суммой и принял к вычету.
Ситуация в цифрах:
1. 27.07.2015г - аванс от покупателя 49 450,87 долл. оплата в рублях 2 870 000,00 руб по курсу 58,09000
2. 07.10.2015 реализация на сумму 128 000 долларов,курс ЦБ РФ 65,0962 долл., в рублях должно быть 7 787 961,28 руб, а выставлено 8 044 000,00 руб.
Как сейчас лучше поступить, оформить Акт сверки, претензионное письмо от покупателя и выставить корректировочный счет-фактуру текущей датой. Исправления в декларации и отчетность за 4 кв. 2015г. вносить не требуется?
Спасибо всем кто ответит.
В октябре 2015 года мы отгрузили товар по Договору в долларах, оплата в рублях. К сожалению, я не правильно посмотрела курс на дату реализации и выставила отгрузочные документы на большую сумму, чем должно быть по Договору. Мы уплатили налоги на большую сумму, покупатель также получил документы с неверной суммой и принял к вычету.
Ситуация в цифрах:
1. 27.07.2015г - аванс от покупателя 49 450,87 долл. оплата в рублях 2 870 000,00 руб по курсу 58,09000
2. 07.10.2015 реализация на сумму 128 000 долларов,курс ЦБ РФ 65,0962 долл., в рублях должно быть 7 787 961,28 руб, а выставлено 8 044 000,00 руб.
Как сейчас лучше поступить, оформить Акт сверки, претензионное письмо от покупателя и выставить корректировочный счет-фактуру текущей датой. Исправления в декларации и отчетность за 4 кв. 2015г. вносить не требуется?
Спасибо всем кто ответит.
Comments
-
Цитата: Добрый день,В октябре 2015 года мы отгрузили товар по Договору в долларах, оплата в рублях. К сожалению, я не правильно посмотрела курс на дату реализации и выставила отгрузочные документы на большую сумму, чем должно быть по Договору. Мы уплатили налоги на большую сумму, покупатель также получил документы с неверной суммой и принял к вычету.Ситуация в цифрах:1. 27.07.2015г - аванс от покупателя 49 450,87 долл. оплата в рублях 2 870 000,00 руб по курсу 58,090002. 07.10.2015 реализация на сумму 128 000 долларов,курс ЦБ РФ 65,0962 долл., в рублях должно быть 7 787 961,28 руб, а выставлено 8 044 000,00 руб.Как сейчас лучше поступить, оформить Акт сверки, претензионное письмо от покупателя и выставить корректировочный счет-фактуру текущей датой. Исправления в декларации и отчетность за 4 кв. 2015г. вносить не требуется?Спасибо всем кто ответит.Добрый день!
В данной теме, по правилам форума, обсуждается только бухучет, а налоговый учет и документооборот можно обсудить в новых темах соответствующих разделов форума со ссылкой на данное обсуждение.
В бухучете речь идет об исправлении ошибки прошлого отчетного года (п. 2 ПБУ 22/2010).
Если Ваша компания является малым предприятием или ошибка не существенна для компании по сумме (п.п. 3 и 14 ПБУ 22/2010), то она исправляется в текущем периоде проводками:
Д 91.2 К 60 = сумма излишней реализации;
Д 68.2 К 91.1 = сумма НДС, начисленная на излишнюю реализацию.
Если Ваша компания не является малым предприятием и ошибка существенна для компании по сумме (п.п. 3 и 9 ПБУ 22/2010), то она исправляется в текущем периоде проводками:
Д 84 К 60 = сумма излишней реализации;
Д 68.2 К 84 = сумма НДС, начисленная на излишнюю реализацию.
Также последствия исправления ошибки отражаются в бухотчетности начиная с отчетности за 2016 г. ретроспективно. -
Спасибо.
